Główne podatki w spółkach z o.o.

Obrazek wpisu

Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) są jedną z najpopularniejszych form prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Jak każda forma prawna, spółki z o.o. muszą spełniać określone obowiązki podatkowe. Znajomość głównych podatków, z którymi musi się liczyć spółka, jest kluczowa zarówno dla jej prawidłowego funkcjonowania, jak i dla uniknięcia potencjalnych problemów z organami skarbowymi. W tym artykule przedstawimy najważniejsze podatki, które dotyczą spółek z o.o., oraz omówimy podstawowe zasady ich rozliczania.

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Podatek dochodowy od osób prawnych, znany jako CIT (Corporate Income Tax), jest podstawowym podatkiem, jaki spółka z o.o. musi płacić od osiągniętych dochodów. W Polsce podstawowa stawka CIT wynosi 19%, ale dla małych podatników oraz nowo utworzonych firm przewidziana jest obniżona stawka 9%, o ile ich roczne przychody nie przekraczają 2 mln euro. Podatek ten oblicza się na podstawie różnicy między przychodami a kosztami uzyskania przychodów, a płatność dokonywana jest w formie zaliczek miesięcznych lub kwartalnych, z ostatecznym rozliczeniem do końca marca następnego roku.

Podatek od towarów i usług (VAT)

Podatek od towarów i usług (VAT) jest jednym z najważniejszych podatków w polskim systemie podatkowym. Spółki z o.o., które prowadzą działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży towarów lub świadczeniu usług, są zobowiązane do rozliczania VAT. Podstawowa stawka VAT wynosi 23%, jednak istnieją obniżone stawki (8%, 5%, 0%) stosowane do określonych towarów i usług. Spółki mogą również korzystać ze zwolnień z VAT, np. gdy ich roczne obroty nie przekraczają 200 tys. zł. Rozliczenie VAT odbywa się najczęściej w cyklach miesięcznych lub kwartalnych, w zależności od wielkości i charakteru działalności.

Podatek od nieruchomości

Spółki z o.o., które są właścicielami nieruchomości, zobowiązane są do płacenia podatku od nieruchomości. Podatek ten dotyczy zarówno gruntów, jak i budynków oraz budowli wykorzystywanych w działalności gospodarczej. Wysokość podatku od nieruchomości ustalana jest przez gminy na podstawie lokalnych stawek oraz powierzchni nieruchomości. Termin płatności podatku jest podzielony na cztery raty, płatne do 15 marca, 15 maja, 15 września i 15 listopada każdego roku.

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) jest podatkiem, który spółka z o.o. może być zobowiązana zapłacić w przypadku dokonywania określonych czynności prawnych, takich jak zawarcie umowy sprzedaży udziałów, pożyczki czy darowizny. Stawka PCC zależy od rodzaju czynności i wynosi zazwyczaj 2% wartości przedmiotu transakcji. Istnieją jednak sytuacje, w których spółka może być zwolniona z PCC, na przykład przy niektórych transakcjach dotyczących udziałów w spółkach.

Podatek od dywidendy

Spółki z o.o., które osiągają zyski i decydują się na ich wypłatę w formie dywidendy dla swoich udziałowców, muszą liczyć się z obowiązkiem zapłaty podatku od dywidendy. Stawka tego podatku wynosi 19% od kwoty dywidendy. Opodatkowanie dywidendy jest również regulowane umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania, co może wpływać na sposób opodatkowania w przypadku udziałowców zagranicznych. Podatek ten jest rozliczany przez spółkę z o.o. jako płatnika, który odprowadza go do urzędu skarbowego w imieniu udziałowców.

Inne podatki i opłaty związane z działalnością spółki z o.o.

Oprócz wymienionych wyżej podatków, spółka z o.o. może być zobowiązana do płacenia innych podatków i opłat, w zależności od specyfiki prowadzonej działalności. Do takich obciążeń należą np. akcyza (w przypadku sprzedaży wyrobów akcyzowych), opłaty środowiskowe czy lokalne podatki i opłaty. Spółki powinny na bieżąco monitorować swoje obowiązki podatkowe i korzystać z usług doradców podatkowych, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji związanych z zaległościami podatkowymi. Księgi spółki z o. o. można prowadzić samodzielnie, ale wymaga to fachowej wiedzy oraz skrupulatności. Warto więc to zadanie powierzyć naszej księgowości- PG Partner Gospodarczy, co pozwoli oszczędzić czas oraz zachować pełną kontrolę nad własnym przedsiębiorstwem.

Wnioski

Opodatkowanie spółek z o.o. obejmuje szereg różnych podatków, które są integralną częścią działalności gospodarczej. Od podatku dochodowego (CIT), przez VAT, aż po podatek od nieruchomości czy dywidend – każda spółka musi dokładnie rozumieć swoje obowiązki, aby prawidłowo wywiązywać się z zobowiązań podatkowych. Konsultacje z doradcą podatkowym mogą pomóc w optymalizacji podatkowej i zapewnieniu zgodności z przepisami, co jest kluczowe dla stabilności i sukcesu firmy na rynku.


Więcej powiązanych artykułów

Miniaturka Miesięczny cykl rozliczenia VAT w spółce

6 września, 2024

Miesięczny cykl rozliczenia VAT w spółce

Miesięczny cykl rozliczenia VAT to proces, który wymaga staranności i terminowości. Podatek od towarów i usług (VAT) jest jednym z najważniejszych podatków, z jakimi przedsiębiorcy muszą...

czytaj więcej
Miniaturka Czym jest deklaracja CIT-8?

9 sierpnia, 2024

Czym jest deklaracja CIT-8?

Deklaracje podatkowe są jednym z kluczowych obowiązków, które muszą wypełniać podmioty działające w Polsce. Deklaracja CIT-8 jest jedną z najważniejszych deklaracji podatkowych dla podmiotów prawnych. Jej...

czytaj więcej
Miniaturka Czym jest formularz VAT-R?

19 lipca, 2024

Czym jest formularz VAT-R?

Formularz VAT-R to kluczowy dokument dla przedsiębiorców oraz osób prowadzących działalność gospodarczą, którzy chcą zarejestrować się jako podatnicy VAT. Rejestracja VAT jest obowiązkowa dla firm osiągających...

czytaj więcej
Więcej artykułów

Masz pytania? Napisz do nas

Formularz kontaktowy obrazek

Formularz kontaktowy

    Otrzymaliśmy łącznie
    Otrzymaliśmy łącznie
    opinii
    ze średnią ocen
    Jarosław Olejnik
    Jarosław Olejnik
    09:35 23 May 23
    Bardzo miła i profesjonalna obsługa. Cały proces zakupu przebiegł bardzo szybko i sprawnie. Wszystkie dokumenty i formalności dostarczone / dotrzymane na czas, co pozwoliło szybko zacząć działalność nowej spółki. Serdecznie podziękowania dla Pani Kasi z biura w Warszawie za doradztwo i pomoc sfinalizowaniu transakcji oraz miły kontakt.
    Michal Skrzypek
    Michal Skrzypek
    09:46 19 May 23
    Miła, szybka i profesjonalna obsługa. Polecam.
    Radosław M
    Radosław M
    12:54 18 May 23
    Zdecydowanie polecam! Miło się współpracuje z profesjonalistami.
    Tomasz Łęgowik
    Tomasz Łęgowik
    17:26 02 Mar 23
    Dasha Investment, z wielką przyjemnością udziela rekomendacji Firmie Kancelaria Gospodarcza Effekti za profesjonalne przygotowanie procesu sprzedania dla mnie gotowej spółki. Przygotowanie wszystkich prawnych dokumentów, czas w jakim usługa została przeprowadzona i zrealizowana Aktem Notarialnym , nie podlega dyskusji. Pełen profesjonalizm i zaangażowanie wymaga pełnego rozgłosu w mediach społecznościowych oraz branżowych. Firma Kancelaria Gospodarcza Effekti posiada w dyspozycji Radców Prawnych, Biuro Księgowe oraz Kancelarię Notarialną.Dasha Investment posiada również biuro wirtualne, które bez jakichkolwiek zastrzeżeń, obsługiwane jest przez BIURO 29.Wszelkie niezbędne czynności na etapie biura wirtualnego spełniają moje oczekiwania i jestem usatysfakcjonowany.Niniejszym polecam współpracę z Firmą Kancelaria Gospodarcza Effekti oraz BIURO 29.
    Zobacz wszystkie opinie
    js_loader
    Zobacz więcej

    Referencje

    • Jarosław Olejnik

      Bardzo miła i profesjonalna obsługa. Cały proces zakupu przebiegł bardzo szybko i sprawnie. Wszystkie dokumenty i formalności dostarczone / dotrzymane na czas, co pozwoliło szybko zacząć działalność nowej spółki. Serdecznie podziękowania dla Pani Kasi z biura w Warszawie za doradztwo i pomoc sfinalizowaniu transakcji oraz miły kontakt.

      zobacz całość
    • Jarosław Wachowiak

      Poznański oddział biura obsługuje nasze dwie firmy. Jesteśmy zadowoleni z profesjonalnego podejścia do klienta. Bardzo polecam małym przedsiębiorcom – sprawne i dobrze zorganizowane biuro, zlokalizowane pod dobrym adresem w samym centrum miasta. Korzystam z usług biura już prawie rok. Bardzo polecam małym przedsiębiorcom – sprawne i dobrze zorganizowane biuro

      zobacz całość

    Inne Usługi Naszej Grupy

    Księgowość

    • Doradztwo księgowe i podatkowe
    • Reprezentacja klienta przed urzędami
    • Doświadczenie w obsłudze dużych podmiotów
    • Wysokie ubezpieczenie OC
    • Niezwykle sympatyczny zespół
    • Obsługa w języku angielskim i rosyjskim
    • Współpraca z licznymi cudzoziemcami
    • Wieloletni staż na rynku
    Sprawdź

    Dodatkowe korzyści przy zakupie spółki

    Księgowość dla spółki 50% rabatu przez pierwsze 3 miesiące umowy

    oszczędzasz min. 825 zł netto

    Wirtualne biuro

    • Adres do rejestracji i korespondencji
    • Odbiór listów i paczek
    • Powiadomienia o odbiorze (e-mail)
    • Skanowanie listów bez limitów
    • Bezpłatny numer telefonu
    • Bezpłatny dostęp (10h) do 11 sal konferencyjnych w 2 krajach
    • Panel klienta 24/7
    Sprawdź

    Dodatkowe korzyści przy zakupie spółki

    Wirtualne Biuro 100 zł netto adres dla firmy na 6 miesięcy

    oszczędzasz 440 zł netto

    Firma w Czechach

    • Rejestracja i sprzedaż spółek z o.o. (s.r.o) w Czechach
    • Rejestracja samochodów w Czechach
    • Wirtualne Biuro w Czechach (Ostrawa)
    • Rejestracja do VAT w Czechach
    • Likwidacja spółki w Czechach
    • Założenie działalności w Czechach
    • Wirtualny asystent
    • Tłumaczenie zwykłe
    Sprawdź