Zarządzanie płynnością finansową w małej firmie to prawdziwe żonglowanie środkami, które wymaga strategicznego myślenia. To, jak przedsiębiorstwo zarządza swoimi zasobami pieniężnymi, może znacząco wpłynąć na jego zdolność do przetrwania w nieprzewidywalnym środowisku biznesowym. W dzisiejszym artykule przyjrzymy się, jak techniki i narzędzia finansowe mogą pomóc małym firmom nie tylko przetrwać, ale i prosperować.

Czym w jest płynność finansowa?

Płynność finansowa odnosi się do umiejętności firmy do terminowego regulowania swoich najpilniejszych, czyli krótkoterminowych zobowiązań. Zaliczają się do nich płatności dla dostawców za towary i usługi czy wypłaty wynagrodzeń pracownikom. Jest to niezwykle aspekt w analizie finansowej przedsiębiorstwa, gdyż bezpośrednio wpływa na jego kondycję na rynku.

Podczas przeprowadzania analizy płynności finansowej korzysta się z trzech głównych wskaźników, które pozwalają ocenić, na jakim poziomie znajduje się płynność przedsiębiorstwa:

• wskaźnik bieżącej płynności,
• wskaźnik płynności szybkiej,
• wskaźnik płynności gotówkowej.

Wskaźnik bieżącej płynności oblicza się jako stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych (z terminem do 1 roku). Wskaźnik ten uznaje się za optymalny, gdy wynosi między 1,5 a 2,0, co wskazuje na zdolność firmy do pokrycia bieżących zobowiązań.

Wskaźnik płynności szybkiej, będący rozwinięciem poprzedniego wskaźnika, określa się przez podzielenie aktywów obrotowych z pomniejszeniem o zapasy i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przez krótkoterminowe zobowiązania. Jego idealne wartości mieszczą się w przedziale od 1,0 do 1,2, co pokazuje zdolność firmy do spłacania zobowiązań przy użyciu najbardziej płynnych składników aktywów.

Wskaźnik płynności gotówkowej mierzy stosunek krótkoterminowych inwestycji do bieżących zobowiązań. Optymalny poziom tego wskaźnika mieści się w zakresie od 0,1 do 0,3. Wyniki wykraczające poza te wartości mogą sygnalizować potrzebę podjęcia działań mających na celu bardziej efektywne zarządzanie środkami pieniężnymi przedsiębiorstwa.

Co wpływa na płynność finansową przedsiębiorstwa?

Utrzymanie płynności finansowej na odpowiednim poziomie jest niezbędne dla każdej firmy, a jej podstawą są trzy główne elementy. Pierwszym z nich jest osiąganie dodatnich wyników finansowych, czyli zysków, które stanowią podstawę rentowności przedsiębiorstwa. Kolejnym aspektem są należności od klientów, które wymagają efektywnego zarządzania, aby zapewnić szybki przepływ środków finansowych. Ostatni czynnik to strategiczne i
przemyślane planowanie działań firmy, które pozwala na optymalne zarządzanie przyszłymi przychodami i wydatkami.

Wynik finansowy, który jest istotnym wskaźnikiem wyników jednostki, odzwierciedla efektywność ekonomiczną przedsiębiorstwa i jest wyrażony w wartościach pieniężnych. Składa się on z różnych segmentów działalności firmy, takich jak wyniki z działalności operacyjnej, finansowej oraz ewentualne straty czy zyski nadzwyczajne. Pozytywny wynik w tych obszarach jest niezbędny do zapewnienia stabilności finansowej i umożliwia efektywne
funkcjonowanie firmy na rynku.

Kontrola płatności oraz windykacja

Opóźnienia w płatnościach mają znaczący negatywny wpływ na stabilność finansową małych przedsiębiorstw, ograniczając ich możliwości uregulowania bieżących zobowiązań. Regularne śledzenie terminów płatności faktur jest zatem konieczne. Obecnie większość systemów fakturowania online oferuje funkcje automatycznego przypominania o płatnościach oraz wysyłania wezwań do zapłaty. Jeśli dłużnik nie reaguje na takie działania, czasami konieczne staje się podjęcie działań windykacyjnych. Aby uniknąć takich problemów, pomocne może być ustalenie z każdym kontrahentem indywidualnych terminów płatności.

Optymalizacja kosztów w przedsiębiorstwie

Aby poprawić sytuację finansową małego przedsiębiorstwa, istotne jest skuteczne zarządzanie jego płynnością, które powinno obejmować także zastosowanie strategii minimalizacji kosztów. Przykładowo, przejście na usługi księgowości online, zamiast utrzymywać zewnętrzne biuro rachunkowe czy też sprzedaż niepotrzebnych aktywów może znacznie przyczynić się do redukcji wydatków.

Kontrola wiarygodności kontrahentów

Aby zapewnić stabilność finansową firmy, warto przed rozpoczęciem współpracy dokładnie ocenić rzetelność potencjalnych partnerów biznesowych. W tym celu przydatne mogą być takie narzędzia, jak biała lista podatników VAT czy rejestry dłużników. Dodatkowo szczegółowe dane na temat sytuacji finansowej kontrahenta można pozyskać za pośrednictwem Biura Informacji Gospodarczej, choć uzyskanie takich informacji wiąże się z koniecznością poniesienia opłaty. W większości przypadków do przeprowadzenia weryfikacji wystarczy jedynie numer NIP przedsiębiorstwa.